title: "Déclaration URSSAF Micro-Entrepreneur 2025 : Guide Complet"
description: "Tout savoir sur la déclaration URSSAF en micro-entreprise : dates, calculs, paiement en ligne, taux de cotisations 2025. Guide pratique avec exemples."
category: "URSSAF"
readTime: "12 min"
date: "2025-01-15"
keywords: ["déclaration urssaf", "micro-entrepreneur", "cotisations sociales", "auto-entrepreneur 2025", "urssaf en ligne", "calcul cotisations"]
author: "Comptalyze"
faq:
- •question: "Dois-je déclarer les acomptes ou le CA total ?"
answer: "Vous déclarez le chiffre d'affaires encaissé, c'est-à-dire les sommes effectivement reçues, y compris les acomptes. Si vous facturez 1 000 € mais ne recevez qu'un acompte de 300 €, vous déclarez 300 €."
- •question: "Peut-on modifier une déclaration après validation ?"
answer: "Non, une fois validée, la déclaration ne peut plus être modifiée. En cas d'erreur, contactez votre URSSAF pour régulariser. Pour les erreurs mineures, une correction sera possible lors de la déclaration suivante."
- •question: "Les cotisations sont-elles déductibles ?"
answer: "Non, en micro-entreprise les cotisations sociales ne sont pas déductibles. L'abattement forfaitaire appliqué par l'administration fiscale (34 %, 50 % ou 71 % selon l'activité) est censé couvrir toutes vos charges, y compris les cotisations."
- •question: "Que se passe-t-il si je dépasse les seuils ?"
answer: "En 2025, si vous dépassez les seuils de 188 700 € (vente) ou 77 700 € (services) pendant 2 années consécutives, vous basculez automatiquement au régime réel d'imposition l'année suivante."
- •question: "Comment changer de périodicité de déclaration ?"
answer: "Pour passer de mensuel à trimestriel ou inversement, connectez-vous à votre espace URSSAF, allez dans Gérer mon auto-entreprise > Modifier ma périodicité. La demande doit être faite avant le 31 octobre pour être effective au 1er janvier suivant."
La déclaration URSSAF est une obligation mensuelle ou trimestrielle pour tout micro-entrepreneur. Ce guide complet vous explique tout ce qu'il faut savoir pour déclarer et payer vos cotisations sociales en 2025 sans erreur.
Pourquoi déclarer à l'URSSAF ?
En tant que micro-entrepreneur, vous êtes rattaché au régime de la Sécurité sociale des indépendants. Vos cotisations sociales financent votre protection sociale : assurance maladie, retraite de base, allocations familiales, etc.
La déclaration de votre chiffre d'affaires permet à l'URSSAF de calculer automatiquement vos cotisations selon un taux forfaitaire qui dépend de votre type d'activité.
Les avantages du régime micro-social
- •Simplicité : Un seul taux de cotisation par type d'activité
- •Proportionnalité : Pas de CA = pas de cotisations
- •Transparence : Vous connaissez le montant exact à payer dès la déclaration
- •En ligne : Tout se fait sur le site autoentrepreneur.urssaf.fr
Les taux de cotisations sociales 2025
Voici les taux de cotisations en vigueur en 2025 selon votre activité :
Activités de vente de marchandises
- •Taux standard : 12,3 % du chiffre d'affaires
- •Applicable : Vente de biens, restauration sur place, hébergement (hôtels, chambres d'hôtes, meublés de tourisme)
Prestations de services commerciales et artisanales
- •Taux standard : 21,2 % du chiffre d'affaires
- •Applicable : Services artisanaux, services commerciaux (agents commerciaux, taxis, VTC)
Prestations de services libérales (BNC)
- •Taux standard : 21,1 % du chiffre d'affaires
- •Applicable : Professions libérales réglementées ou non, consultants, formateurs, développeurs
ACRE : Taux réduits la première année
Si vous bénéficiez de l'ACRE (Aide à la Création ou à la Reprise d'Entreprise), vous profitez de taux réduits pendant les 4 premiers trimestres :
- •Vente de marchandises : 6,15 %
- •Prestations de services BIC : 10,6 %
- •Prestations de services BNC : 10,55 %
Quand déclarer votre chiffre d'affaires ?
Vous avez le choix entre deux fréquences de déclaration :
Déclaration mensuelle
- •À effectuer chaque mois avant la fin du mois suivant
- •Exemple : CA de janvier à déclarer avant le 31 janvier
- •Recommandé si vous avez un CA régulier et souhaitez lisser vos paiements
Déclaration trimestrielle
- •À effectuer tous les 3 mois : avril, juillet, octobre, janvier
- •Dates limites :
- •T1 (janvier-mars) : avant le 30 avril
- •T2 (avril-juin) : avant le 31 juillet
- •T3 (juillet-septembre) : avant le 31 octobre
- •T4 (octobre-décembre) : avant le 31 janvier N+1
- •Recommandé si votre activité est saisonnière ou irrégulière
Attention : Vous ne pouvez changer de périodicité qu'une fois par an, avant le 31 octobre pour application au 1er janvier de l'année suivante.
Comment faire votre déclaration en ligne ?
La déclaration se fait exclusivement en ligne sur le portail officiel de l'URSSAF.
Étape 1 : Se connecter au portail
- •Rendez-vous sur autoentrepreneur.urssaf.fr
- •Connectez-vous avec vos identifiants (numéro SIRET + mot de passe)
- •Vous pouvez aussi utiliser FranceConnect
Étape 2 : Déclarer votre chiffre d'affaires
- •Cliquez sur "Déclarer et payer"
- •Sélectionnez la période concernée
- •Indiquez votre chiffre d'affaires encaissé (et non facturé)
- •Si applicable, indiquez également votre CA pour la Contribution à la Formation Professionnelle
Étape 3 : Vérifier le montant des cotisations
Le système calcule automatiquement :
- •Vos cotisations sociales (selon le taux applicable)
- •Votre contribution à la formation professionnelle (CFP)
- •Le total à payer
Étape 4 : Payer en ligne
- •Par carte bancaire : paiement immédiat
- •Par prélèvement automatique : le montant sera prélevé quelques jours plus tard
- •Par virement : en notant bien la référence de paiement
Exemple de calcul de cotisations
Cas pratique : Consultant en informatique
Profil :
- •Activité : Prestations de services BNC
- •CA du mois : 4 500 €
- •Taux de cotisations : 21,1 %
Calcul :
Cotisations sociales = 4 500 € × 21,1 % = 949,50 €
CFP (0,2 %) = 4 500 € × 0,2 % = 9 €
Total à payer = 958,50 €
Avec l'ACRE (première année)
Même profil avec ACRE :
Calcul :
Cotisations sociales = 4 500 € × 10,55 % = 474,75 €
CFP (0,2 %) = 4 500 € × 0,2 % = 9 €
Total à payer = 483,75 €
Soit une économie de 474,75 € grâce à l'ACRE !
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Que se passe-t-il en cas de retard ?
Pénalités pour déclaration tardive
- •1er retard : Pas de pénalité, mais un rappel par email/courrier
- •Retards répétés : Majoration forfaitaire de 52 € par déclaration manquante
- •Non-déclaration prolongée : Taxation d'office sur une base estimée + pénalités
Retard de paiement
- •Intérêts de retard : 0,20 % par mois de retard (soit 2,4 % par an)
- •Majoration : 5 % du montant dû après 1 mois de retard
Conseil : En cas de difficultés financières, contactez l'URSSAF pour demander un échéancier de paiement. Il vaut mieux déclarer même sans payer que de ne rien faire.
Cas particuliers et situations spéciales
Chiffre d'affaires à zéro
Si vous n'avez aucun encaissement sur la période, vous devez quand même effectuer votre déclaration en indiquant 0 €. C'est important pour :
- •Maintenir vos droits à la protection sociale
- •Éviter une taxation d'office
- •Conserver votre statut de micro-entrepreneur actif
Début d'activité en cours de mois
Vous déclarez uniquement le CA encaissé à partir de la date d'immatriculation. Si vous vous immatriculez le 15 mars, vous ne déclarez que le CA du 15 au 31 mars pour votre première déclaration.
Activités mixtes
Si vous exercez plusieurs activités relevant de taux différents (ex : vente + prestations), vous devez :
- •Déclarer séparément le CA de chaque activité
- •Les cotisations seront calculées avec le taux correspondant à chaque activité
Cessation d'activité
En cas d'arrêt de votre micro-entreprise :
- •Effectuez votre déclaration de cessation sur le portail URSSAF
- •Faites une dernière déclaration de CA dans les 45 jours
- •Réglez les cotisations dues
Déclaration URSSAF et impôt sur le revenu
La déclaration URSSAF (cotisations sociales) est distincte de votre déclaration fiscale (impôts).
Deux déclarations différentes
- •URSSAF : Mensuelle ou trimestrielle pour les cotisations sociales
- •Impôts : Annuelle (déclaration 2042-C-PRO) pour l'impôt sur le revenu
Option pour le versement libératoire
Si vous avez opté pour le versement libératoire de l'impôt, vous payez vos impôts en même temps que vos cotisations sociales :
- •Vente : + 1 % du CA
- •Prestations BIC : + 1,7 % du CA
- •Prestations BNC : + 2,2 % du CA
Conditions :
- •Revenu fiscal de référence N-2 < 27 478 € par part de quotient familial (2025)
- •Déclaration lors de l'immatriculation ou avant le 30 septembre pour application au 1er janvier
Outils pour faciliter vos déclarations
Application mobile URSSAF
L'URSSAF propose une application mobile AutoEntrepreneur Urssaf pour :
- •Déclarer votre CA depuis votre smartphone
- •Consulter l'historique de vos déclarations
- •Recevoir des notifications avant chaque échéance
- •Payer vos cotisations
Disponible sur iOS et Android.
Comptalyze : Votre assistant comptable
Comptalyze simplifie la gestion de votre micro-entreprise :
- •✅ Calcul automatique des cotisations selon votre activité et statut ACRE
- •✅ Rappels avant chaque échéance pour ne jamais oublier
- •✅ Suivi du CA en temps réel avec graphiques et tendances
- •✅ Génération de factures conformes aux normes légales
- •✅ Simulateur de revenus nets après cotisations et impôts
- •✅ Export des données pour votre déclaration annuelle
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FAQ : Questions fréquentes
Dois-je déclarer les acomptes ou le CA total ?
Vous déclarez le chiffre d'affaires encaissé, c'est-à-dire les sommes effectivement reçues, y compris les acomptes. Si vous facturez 1 000 € mais ne recevez qu'un acompte de 300 €, vous déclarez 300 €.
Peut-on modifier une déclaration après validation ?
Non, une fois validée, la déclaration ne peut plus être modifiée. En cas d'erreur, contactez votre URSSAF pour régulariser. Pour les erreurs mineures, une correction sera possible lors de la déclaration suivante.
Que faire si j'ai oublié une déclaration ?
Connectez-vous au portail URSSAF et effectuez la déclaration manquante dès que possible. Vous aurez peut-être une majoration de 52 €, mais c'est mieux que de laisser la situation s'aggraver.
Les cotisations sont-elles déductibles ?
Non, en micro-entreprise les cotisations sociales ne sont pas déductibles. L'abattement forfaitaire appliqué par l'administration fiscale (34 %, 50 % ou 71 % selon l'activité) est censé couvrir toutes vos charges, y compris les cotisations.
Comment obtenir une attestation de paiement ?
Sur votre espace en ligne, dans la rubrique "Mes attestations", vous pouvez télécharger :
- •Attestation de vigilance (preuve que vous êtes à jour de vos cotisations)
- •Attestation de paiement pour une période donnée
- •Relevé de cotisations annuel
Que se passe-t-il si je dépasse les seuils ?
En 2025, les seuils de la micro-entreprise sont :
- •188 700 € pour la vente de marchandises
- •77 700 € pour les prestations de services
Si vous dépassez ces seuils 2 années consécutives, vous basculez automatiquement au régime réel d'imposition l'année suivante.
Puis-je bénéficier de l'ACRE plusieurs fois ?
Oui, mais avec des conditions :
- •Une seule fois tous les 3 ans minimum
- •Seulement en cas de création ou de reprise d'entreprise
- •Demande à faire lors de l'immatriculation ou dans les 45 jours
Comment changer de périodicité de déclaration ?
Pour passer de mensuel à trimestriel (ou inversement) :
- •Connectez-vous à votre espace URSSAF
- •Allez dans "Gérer mon auto-entreprise"
- •Sélectionnez "Modifier ma périodicité"
- •Le changement prendra effet au 1er janvier suivant
La demande doit être faite avant le 31 octobre pour être effective l'année suivante.
Les cotisations URSSAF incluent-elles la mutuelle ?
Non. Les cotisations sociales couvrent :
- •Assurance maladie-maternité (remboursements de base)
- •Allocations familiales
- •Retraite de base
- •Invalidité-décès
- •CSG-CRDS
- •Formation professionnelle
Pour une complémentaire santé (mutuelle), vous devez souscrire un contrat privé. La loi Madelin permet de déduire les cotisations, mais ce dispositif ne s'applique pas aux micro-entrepreneurs.
Récapitulatif des points clés
✅ Déclarez même à 0 € pour maintenir vos droits
✅ Respectez les échéances pour éviter les pénalités (fin du mois ou fin de trimestre)
✅ Utilisez le portail officiel autoentrepreneur.urssaf.fr
✅ Calculez correctement selon le taux de votre activité
✅ Profitez de l'ACRE si vous y avez droit (réduction de 50 %)
✅ Gardez vos justificatifs pendant au moins 10 ans
✅ Utilisez un outil de gestion comme Comptalyze pour automatiser les calculs
Gérez votre micro-entreprise sereinement
Comptalyze vous accompagne au quotidien : calculs automatiques, rappels, factures conformes, statistiques détaillées et conseils personnalisés.
Pour aller plus loin
- •Guide officiel URSSAF : urssaf.fr/portail/home/auto-entrepreneur
- •Simulateur de cotisations : Disponible sur votre espace URSSAF
- •Assistance URSSAF : 3698 (service gratuit + prix d'un appel)
La déclaration URSSAF est une formalité simple qui ne prend que quelques minutes par mois. En utilisant les bons outils comme Comptalyze, vous pouvez automatiser le calcul, recevoir des rappels et vous concentrer sur l'essentiel : développer votre activité.
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